甬北审〔2025〕3号

各科室、中心：

为进一步提升审计工作的科学化、规范化水平，根据省委审计办、省审计厅的《“科学规范提升年”行动实施方案》，结合我局工作实际，制定“科学规范提升年”工作措施，现予以印发，请认真贯彻执行。

宁波市江北区审计局

2025年4月30日

“科学规范提升年”工作措施

为深入开展“科学规范提升年”行动，不断优化审计业务流程，保证审计质量，提高工作效率，让审计监督真正成为推进国家治理现代化的“利器”，特制定“科学规范提升年”工作措施。

一、总体目标

按照区委区政府重大决策部署，围绕构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，将“科学规范提升年”行动与开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育有机衔接，坚持问题导向，聚焦主责主业，深入开展研究型审计，聚焦解决“审计作为与审计地位不相适应”的突出矛盾，切实提升审计工作科学化、规范化水平，以高质量审计监督为建设“精致城区、幸福江北”提供坚强保障。

二、工作措施

对标上级审计机关“科学规范提升年”行动要求，围绕总体目标，在持续推进2024年“审计现场管理提升年”活动的基础上，提出七方面深化提升措施。

（一）审计运行机制深化提升措施。

健全党领导审计工作的运行机制，立足区委审计办研究谋划、沟通协调、服务保障、跟踪落实的职能定位，确保与上级党委审计委员会在“贯下去”“拿上来”上步调一致，把牢审计工作的正确方向。

1.高效推进职能制度执行到位。严格落实重大事项请示报告制度，对重要审计情况、重要审计报告、重大违纪违法问题等重大事项严格按照规定的报送程序、范围、时限要求，全面、及时、完整报送，杜绝迟报、漏报、瞒报现象。

2.高质推进指示精神贯彻到位。加强党委审计委员会会议重点议定事项和委员会领导批示的闭环落实管理。严格执行好《贯彻落实领导指示批示事项的操作办法（试行）》，促进领导指示批示有效闭环落实。

3.高能保障协作联动监督到位。积极完善审计监督与人大、纪委和财政等各类监督贯通协同工作机制，持续优化双方在信息沟通、线索移交、措施配合、成果共享等方面的工作流程和措施，确保监督重点衔接契合、监督成果高效运用，在推动审计成果权威高效运用上形成工作合力。

（二）审计立项科学精准提升措施。

围绕进一步全面深化、推动经济稳进提质、中国式现代化先行目标任务，沿着“政治-政策-项目-资金”的路径，持续加强对政策执行、功能覆盖、风险揭示三方面的关注。

1.审计项目精准分类。纳入局年度项目计划的所有审计项目，根据项目类型、重大决策部署等因素，按照重大审计项目、重要审计项目和一般审计项目三类进行分类管理、分类操作。

2.审计项目科学转化。重要审计项目及一般审计项目在审计过程发现重大违纪、违法问题的经主要领导审批同意后，转为重大审计项目管理。

（三）审计流程管控提升措施。

审计流程管控是保障审计工作高效、科学开展的关键环节，贯穿于方案、报告等全流程，对提升审计质量起着决定性作用。在审计全员全流程管控的基础上对审计流程进行规范。

1.审计方案阶段。一般审计项目实施方案由科室分管领

导（组织业务会议审定；重要、重大审计项目实施方案由局主要领导、分管科室（及业务）领导、总审计师参与的局业务会议审定；重大审计项目实施方案经局业务会议审议后，报局长办公会议审定。

2.审计报告（征求意见稿）阶段。所有项目的审计报告（征求意见稿）审理后，由局主要领导、分管科室（及业务）领导、总审计师参与的局业务会议审议（定），特殊情况下，局主要领导可以授权分管业务领导主持会议；重大审计项目审计报告（征求意见稿）经局业务会议审议后，报局长办公会议审定。

3.审计报告（代拟稿）阶段。审计报告（征求意见稿）

只对问题具体表述调整个别文字的审计报告（代拟稿），由分管科室领导（经责项目需业务分管领导）同意后不再审理，不再报局业务会议审议和局长办公会议审定。

（四）审计现场实施提升措施。

严格落实“调研在前、清单在中、提升在后”的闭环机制。项目进点前，审计组应根据被审计单位的三定方案，摸清“三本账”——政策账、资金账、风险账。审计现场，严格执行“四级联动”分级管控，对重大审计项目实行中期会商研判和“一张清单”贯通全流程的闭环机制,做好个人审计风险和项目总体风险的把控。提升在后，深度挖掘审计成效，提升审计结果运用层次。

1.强化审计资料管理。审计组需被审计单位（或延伸单位）提供资料的，须向对方出示审计通知书，通过发函形式或审计查询单提出需求，告知利用审计资料的内容、范围和目的，规避审计风险。

2.规范企业延伸程序。对民营企业进行审计时，需在审计实施方案中明确民营企业审计的内容和重点。在查核重大项目建设进度时，应在实施方案中列出延伸调查民营企业名称和细化的调查事项问题清单。在延伸（审计）调查时，应当严格按照方案确定的单位、事项开展，不得随意扩大审计范围。如调增或调减延伸调查民营企业，报科室分管领导审批同意。

3.重大问题穿透审计。聚焦重大问题等开展穿透式审计，揭示重大违纪违法违规行为、重大风险隐患问题等。加大对重大违纪违法违规问题线索的挖掘力度，充分运用外部调查和账户存款查询等诸多手段，沿着项目和资金流向一查到底，深入揭示政策、项目和资金背后的经济问题及政治问题。

4.规范审计事项取证。规范编制审计取证单，不使用模糊语言，不夸大其词，不无依据主观判断，做到事实表述清楚、定性准确、引用依据恰当、要素齐全。审计组要加强对审计取证单的审核把关，重点关注问题性质与问题事实、政策法规依据之间，问题表象与实质、过程与结果等之间的逻辑关系，并确保审计证据合法适当充分。问题类审计取证单应明确表述审计得出的定性结论。

5.加强问题整改沟通。对审计发现的问题，审计组应与被审计单位进行充分沟通，通过沟通深入剖析问题根源，从制度、流程层面提出系统性解决方案，避免对问题定性、整改要求理解产生偏差，确保整改措施精准对接整改目标。

6.开展中期会商研判。重大审计项目要根据项目进度安排，审计组在审计现场实施中期提请召开中期汇报会。由局主要领导带队，采取实地督查等方式进行，主要了解审计现场实施进度、审计发现主要问题及疑点线索、审计实施中碰到的难点以及下一步工作打算等内容。

7.运用清单贯通机制。重大审计项目实行清单制管理，运用一张审计核查任务清单管现场的机制，以“一张清单”贯通，做到每个审计事项有出处、有结论、有反馈，形成管理闭环。

8.夯实审理价值增值。严格规范审计行为，控制审计风险，积极践行价值增值审理理念，探索建立健全研究型审理工作机制，以“审计方案-现场实施-成果转化”为主线，实行全链条复核（服务），确保审计方向不偏、问题定性精准。

（五）审计成果价值提升措施。

坚持目标导向、成果导向和精品导向，深度挖掘审计成效，运用审计专报等形式及时归纳汇总审计中发现的风险隐患及普遍性、典型性问题，提升审计结果运用层次。

（六）审计整改效能提升措施。

不断健全完善审计整改总体格局，以“钉钉子”精神抓好审计整改落实，确保审计监督更加权威有效。

1.优化整改方案报送。审计报告出具10日内要求完成完成浙江审计整改一体化智能管理系统问题挂号并推送给被审计单位，审计报告出具后60日内，要求被审计单位通过系统提交分阶段和持续整改问题的整改方案，明确整改阶段和整改具体措施，对立行立改问题要求同步提交整改结果。

2.完善整改方案审核。要以重大审计问题为牵引，对分阶段及持续整改类问题的整改方案实行“线上线下”双控审核管理，由业务分管领导召集审计组对重点问题的整改方案进行研讨认定，加强对问题点上整改、举一反三、建章立制相关措施的审核，经会商研判后方可走线上审批程序，以方案谋成效。

3.规范整改认定销号。从源头上把控整改材料质量，压实对拟销号问题的实质性审核责任，按照“见账、见人、见文件”的标准，逐项检查整改具体任务的真实性和完整性，坚持责任不落实的坚决不放过、问题不解决的坚决不放过、整改不到位的坚决不放过，确保问题“应改尽改”、机制制度“应完善尽完善”，同类审计项目同类问题的审计整改结果认定应当横向可比。

（七）审计作风能力提升措施。

坚持以党的政治建设为统筹，开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育，持续改进工作作风，规范审计权力运行，进一步塑造职业精神，强化专业能力，一体推进依法审计、文明审计、廉洁审计。

1.强化党建业务融合。认真贯彻落实习近平总书记“围绕中心抓党建、抓好党建促业务”重要指示精神，做到党建工作与审计业务工作深度融合。精心打造“审计前线”品牌，发挥一线战斗堡垒作用，激励党员干部在重大项目、审计一线攻坚克难、勇挑重担。

2.落细落实清廉审计。严格落实全面从严治党主体责任，深化“一岗双责”和“四张责任清单”，切实抓好廉政风险防控。对科室（中心）负责人持续开展“两交底”谈话提醒，压实忠诚履职、干净担当的政治责任。进一步加大对各审计组审计现场执行中央八项规定及其实施细则精神、审计“八不准”工作纪律等情况的检查，切实压实审计一线廉政建设责任。加强对中介机构协审人员的管理，通过签订保密协议、开展廉政教育等形式，规范廉洁从审。

3.强化业务能力培训。科学合理制定培训计划，提高培训内容的针对性和实效性，通过局内专线培养、主管部门带培、“淬火锻勾”和“青蓝结对”的专业素质培养体系，有计划地安排年轻干部在审计项目中担任主审，加大对最新政策文件解读、大数据审计应用等培训力度，组织审计人员参加上级审计机关的业务培训，不断提升干部能查能说能写本领。  

三、工作要求

（一）提高政治站位。要切实提高政治站位，深刻认识“科学规定提升年”的重要意义，并将其作为践行政治责任、服务发展大局的重要抓手。深入学习贯彻党中央对审计工作的决策部署，确保审计工作方向不偏、力度不减，以高度的政治自觉推动审计工作高质量发展。

（二）压实主体责任。各业务分管领导要全面查摆分管业务审计工作中存在的短板弱项，按照实施方案要求，因地制宜细化落实举措。对能够立即整改的问题，立行立改，对需长期整改的问题，分阶段明确目标、分步骤组织实施，持续发力，并举一反三，健全常态长效机制，提升科学规范管理、推动审计工作高质量发展的能力。

（三）深化检查评估。将“科学规范提升年”行动推进实施情况纳入年度重点任务，重点检查各项任务完成质效。线上线下检查审计立项、实施、成果利用、整改等环节存在的问题，综合分析存在的典型性普遍性问题及产生的原因，及时发现的影响科学规范审计的突出问题，并做到以查促改、以案促治。

宁波市江北区审计局关于印发《“科学规范提升年”工作措施》的通知.pdf