2024年，江北区审计局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实区委、区政府和上级审计机关的部署安排，聚焦“高质量冲千亿、高品质提升能级、高水平展风采”工作主线，以我区“1588”专项行动工作为抓手，依法履行审计监督工作职责，以高质量的审计监督服务保障我区高质量发展。

一、2024年度工作情况

（一）立足“高”的站位，把牢政治引领“航向标”

1.坚定立场，政治属性不断强化。一是组织召开会议。认真履行区委审计办工作职责，筹备召开十届区委审计委员会第三次会议，学习中央领导和上级审计委员会精神，审议全年审计工作。二是完善制度管理。区委审计办严格执行重大事项请示报告制度，率先制订出台《贯彻落实领导指示批示事项的操作办法（试行）》等制度，健全规范领导指示批示事项操作流程。

2.淬炼思想，理论学习不断深化。一是第一议题“集中学”。严格落实党组会议“第一议题”学习制度，通过党组会议、党组理论中心组学习会议，组织学习党的二十届三中全会精神、习近平总书记考察浙江重要讲话精神、各级审计委员会精神和审计工作会议精神内容。二是专题教育“融汇学”。全面开展党纪学习教育，通过制定工作方案、党组书记、支部书记讲纪律党课、赴慈城清风园开展主题党日活动、“北审青年·思享汇”等方式，进一步强化全体审计干部学纪、知纪、明纪、守纪的自觉性，推动党纪学习教育走深走实。

3.树立清风，从严治党不断细化。一是实施“两交底”提醒。召开全局党建和党风廉政建设工作会议，持续开展“两交底”谈话提醒工作，对各科室（中心）负责人明确责任问题清单和廉政政治风险清单“两张清单”的内容。二是开展“风险点”排查。邀请纪检组长对科室（中心）负责人进行集体廉政谈话，指出廉政风险点，筑牢思想防线。

（二）深耕“审”的主业，高效履职审计“主阵地”

紧扣总书记强调的“六个聚焦”重大要求，牢固树立“审计质量为要”的理念，根据“审计现场管理提升年”活动，把握审计全覆盖重点，护航区域高质量发展。

1.精细分类完善流程。认真贯彻落实研究型审计要求，围绕“财政资金”提效、“高质量发展”进程、“共同富裕”推进、“党的建设”引领四个方面，统筹谋划安排全年审计项目立项28个。一是规范会议制度。制定业务会议制度，优化不同层级业务会议流程，重点增加重大审计项目全流程的局长办公会议议定制度。二是现场分级管控。实行重大审计项目四级联动，新增分管领导现场督查机制，解决项目开展过程中的难点、重点问题。三是中期会商研判。制定中期会商会议工作规程，重大审计项目由局主要领导主持中期会商会议，重点确定审计延伸方向、会商重点事项及研判案件线索。

2.方式方法求新求变。紧扣项目实际不断深化“1+N”的组织方式。一是“1+专题”模式。在2024年度财政预算执行审计项目中，以专题为切入点，嵌入数字经济、稳就业、老有所学等5个专题，做到“1+1>2”的审计质效。二是“1+改革”模式。在区综执局财务收支审计项目中，以机构改革为中线，对改革划转的环境卫生、市政养护等两个部门单独进行审计，重点关注资金的规范使用。三是“双模式”。在区住建局经济责任审计中运用“经责+投资”和“1+1+1+X”人员结构的模式统筹推进。

3.延伸触角充实内核。一是拓“广度”。内容不断丰富，紧扣区委区政府决策部署，通过水环境治理项目开展，对专项债使用情况进行审计；对象不断扩面，首次对国有实体化运作企业的投资建设项目进行审计，对限额以下政府投资监督盲区实施专项审计调查。二是挖“深度”。紧跟时代节奏纵深改变方向。从规范性审计向资金绩效审计转变，在甬江街道经责审计中，对三个项目的运作开展绩效审计，作出绩效评判。从传统审计观向重点领域观转变，紧贴政策执行，关注“8+4”政策落实、消费券资金使用等政策落地、执行，关注绩效观和农民工工资专户等民生事项的贯彻。

（三）紧盯“实”的环节，提升审计监督“震慑力”

在构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，更好发挥审计监督作用上聚焦发力，充分彰显审计震慑效应。

1.“三机制”推进整改。建立“研判机制”，将122个整改问题用红黄蓝“三色标签”确定问题性质；采用三色灯“预警机制”对整改临期问题予以提醒，确保审计整改一体化系统三类问题的销号零逾期；运用“督办机制”，由区委审计办牵头，结合区委办、区府办督查、区人大督查开展“三合一”联合督查，推动督办批示件、审计工作报告、重大审计问题清单、经责类等15个问题的办结销号。

2.“全闭环”提炼成效。对重大审计问题成立“专班化”闭环工作链，制定实施细则和工作流程，七张问题清单半年度排名位列全市第二，2个审计案例入选市典型案例。

3.“双报告”分析归集。首次撰写2023年度政府投资项目审计和经济责任类审计两大综合分析报告，共收集共性问题27个，为全区各部门提供了借鉴。

（四）建设“铁”的军队，锤炼干部队伍“硬本领”

始终坚持“三个立”精神指引，引导审计干部树立和践行正确政绩观，着力打造高素质专业化审计干部队伍。局党支部连续四年被中共宁波市委组织部授予“五星级基层党组织”荣誉称号；在市局全市应知应会知识竞赛中获二等奖；两篇征文获审计机关成立40周年征文市二、三等奖。

1.注重理论武装，提升“政治定力”。通过新创立的“审计前线”品牌、“三会一课”“审计讲坛”等方式，确保政治学习常态化、思想教育常态化，做到常学常新，提高审计干部的政治理论素养和思想站位。组织全体党员干部开展“强国复兴有我 审计挺膺担当”主题电影党课活动，增强爱国教育。

2.注重本领磨砺，增强“担当魄力”。以“淬火锻勾”青年干部综合培养计划为载体，通过“1+1+1”结对，业务骨干手把手“传帮带”，输送3名年轻干部到上级部门开展项目等方式，为年轻审计干部“充电蓄能”。同时，结合机关作风效能建设，开展北审青年业务研讨会，年轻干部深入交流项目开展过程中的疑点和难点，将专业能力的提升转化为审计质量的提升。

3.注重从严管理，筑牢“廉政引力”。严格执行“三色履责本”的四张清单，履行好“一岗双责”，落实“五必谈”机制和“两交底”制度。结合党纪学习教育开展，打造“强审铸廉”廉洁品牌，组织开展“北审青年·思享汇”，引导审计青年干部把遵规守纪印刻在心、落实于行。通过观看警示教育片、通报典型案例等方式常态化开展廉政警示教育，真正做到“干净加干事，干事且干净”。

（五）服务“全”的大局，发挥职能作用“显担当”

1.协同贯通加“力度”。一是立足“融合+监督”。持续“三共六互”巡审联动机制，谋划做好6个项目巡审联动；建立“6+1”模式，在审计项目开展前向6家单位进行纪律征询，扎实做好审计调查；积极协作配合好区委组织部，对7个街道（镇）、6个部门共26名领导干部进行离任交接。二是立足“执法+职责”。与区纪委建立协商研判机制，在审计报告出具前沟通研判问题线索。三是立足“协审+监督”。增强协审行为监管，制定出台《江北区审计局关于组织社会中介机构协助公共投资项目审计业务考核办法（试行）》，开展“审前交底”“审中监管”和“审后评估”工作，对中介机构的日常协审行为、进程控制和审计业务进行考核要求，强化质量和廉洁助审监督力度。

2.出谋划策升“温度”。强化审计风险把控，以审计专业视角从政策的公平性、程序的合规性等方面当好“谋士”，特别是针对特殊的事项，能在解决问题的前提下提出规避风险的审计建议，今年以来，为全区各单位提供土地出让、地块开发等审计意见反馈136次。

3.内审指导提“效度”。一是强化制度建设。建立《关于建立国家审计与内部审计协同机制实施办法（试行）》《宁波市江北区内部审计工作会议制度》等制度，27家单位建立内部审计机构，并吸收4家单位成为会员。二是规范内审计划。组织全区27家单位上报全年审计项目计划140余个，切实将游离在内审监督之外的项目和资金纳入内审项目计划，全面实现审计监督“有形覆盖”。三是完善培训体系。按期召开季度例会，定期组织全区内审培训和条线培训，累计参加360余人次，助力内审人员能力提升；在市“四十周年谱华章 内审故事展风采”演讲比赛中获优秀组织奖，2名选手获二等奖，2名选手获优秀奖。

二、存在的问题和短板

一是大数据赋能手段不多。大数据审计统筹应用不足，全区数据统筹分析查找共性问题较少，难以形成可推广的应用模型。创新应用地理信息系统（GIS）技术仍显不足，在违法用地查找、土地区域界定、面积丈量等领域技能突破存短板。

二是问题揭示的深度广度有待进一步挖掘。受限于审计时间、审计经验和审计手段，对查出问题的分析还不够深入，深层揭示不够深，穿透性能力还不够强。

三、2025年度工作思路

2025年，区审计局将坚持贯彻党的二十届三中全会精神、习近平总书记考察浙江重要讲话精神，对照党中央关于构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系部署要求，切实发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用，以高质量审计为我区打造“精致城区，幸福江北”提供坚实保障。

（一）树立项目为王理念，靶向监督再发力

一是关注政策执行面。沿着“政治-政策-项目-资金”的主线，加强政策落实情况的跟踪审计，紧盯上级层面的政策执行效果，做到政策措施部署到哪、审计监督就跟进到那，重点关注中央经济工作会议部署的9方面重点内容，着重从“两新”“1285”专项行动工作目标等重大政策执行开展审计。二是关注功能覆盖面。适应新时代、新要求，不断扩大审计监督范围，加大对重点领域、重点单位审计监督，看好“钱袋子”“账本子”，推动党政机关习惯过“紧日子”。牢固树立“执审为民”理念，关注基层减负落实情况，对2024年民生实事项目推进情况进行专题跟进。三是关注风险揭示面。聚焦防范化解风险加强审计监督，对苗头性、倾向性、普遍性问题加大监督力度。重点关注国企制度改革等情况，紧盯权力集中、资金密集、资源富集等重点领域。发挥审计反腐治乱“尖兵”作用，开展领导干部经济责任审计，通过监督财政资金的执行分配管理，加大对权钱交易、利益输送等政治问题和经济问题交织的腐败行为的揭示力度，坚决查处群众身边的“蝇贪蚁腐”。

（二）树立质量为要理念，管控机制再创新

一是强化流程管控。按照批准的项目计划，严格项目实施流程，按照方案制定的时间节点开展项目，采用“业绩表”对项目实施全过程进行管理。二是强化现场管控。实行“调研在前、清单在中、提升在后”的闭环机制：调研在前，在项目进点前，对被审计单位的履职情况开展系统性的深入调研，确定审计重点。清单在中，在审计现场，对审计项目实施“四级联动”分级管控和中期会商研判，同时，运用“一张清单”贯通全流程的闭环机制，做好个人审计风险和项目总体风险的把控。提升在后，深度挖掘审计成效，运用审计专报等形式及时归纳汇总审计中发现的风险隐患及普遍性、典型性问题，提升审计结果运用层次。三是强化高质方式。统筹审计重点。根据上级要求，研究制定经责类、财政类、投资类等全局性计划，明确工作重点和工作方向，保证年度工作任务有序推进。统筹审计模式。优化“1+N”“1+1+1+N”“双模式”“双覆盖”、大数据审计等方式，最大限度优化审计资源，拓展审计覆盖面和成果利用率，确保项目审深审透。

（三）树立成效为纲理念，“下半篇”整改再升华

一是前置审核提价值。对重大审计项目，以“审计方案-现场研判-成果提炼”为主线，实行全链条复核（服务），确保审计方向不偏、问题定性精准。二是双控并行促实效。加强审计整改销号管理，由分管领导召集审计组对重点问题的整改方案、整改销号进行研讨认定，经会商研判后方可走线上审批程序，实行“线上线下”双控审核管理。三是贯通协同抓闭环。聚焦政府审计工作报告重要问题，落实领导指示批示精神，发挥部门之间的联合督审机制，持续做好区委办、区政府办、区人大“三合一”联合督查，运用执行好贯通协调工作机制。

（四）树立队伍为本理念，干部素养再提升

一是实施“强学习”专项培训行动。以党建为引领，积极探索党建与业务“双融合、双提升”的发展新路子。精心打造“审计前线”品牌，持续开展“两交底”廉政谈话，认真塑造“党建强审、党建兴审”文化内涵。同时，通过党建带团建，积极搭建青年干部学习交流平台，开展“北审青年·思享汇”活动，提升年轻干部主动学习、主动思考、主动干事氛围，增强审计专业水平。二是实施“重研究”专题创优行动。以审计项目创优为引领，总结“审计现场管理提升年”活动经验，牢固树立审计干部研究意识、质量意识、精品意识。深入实施研究型审计，加强大数据审计应用。持续探索审计质量提升新模式，制定质量新规定，细化审计全流程环节要素，明确事项权责清单，执行好“一张清单”贯通全过程的闭环机制。三是实施“强实践”专业提升行动。通过局内专线培养、主管部门带培、青蓝结对帮扶等方式，多渠道加强年轻干部培养历练，建立健全源头培养、跟踪培养、全程培养相结合的专业素质培养体系。有计划地安排年轻干部在审计项目中担任主审，在项目中磨炼审计发现问题能力，增强审计认知，培育审计思维，提升审计成效，着力打造一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍，守护好国家审计“金字招牌”。