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江北区区级预算单位银行账户及公款存放管理暂行办法(征求意见稿)
起止时间: 2015-11-20至2015-11-30 阅读: 字体:
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第一章 总则

  第一条 为规范区级预算单位银行账户及公款存放管理,强化财政资金监管,提高资金效益,构建从源头上预防和治理腐败的公款存放机制,防止利益冲突和利益输送,根据《中华人民共和国预算法》、《人民币银行结算账户管理办法》、浙江省《关于防止领导干部在公款存放方面发生利益冲突和利益输送的办法》(浙委办发[2015]8号)和《宁波市市级预算单位银行账户和公款存放管理暂行办法》(甬财政发[2015]894号)等有关法律、法规、文件,制定本办法。
  第二条 本办法适用于与区财政有经常性经费领拨关系的区级主管部门(含镇、街道,下同)及其所属行政事业单位(含经费自理事业单位)、财政经常性资助的社会团体、政府授权代行政府职能的其他机构(以下统称为“区级预算单位”)。
  第三条 本办法所指公款是指预算单位取得的各类财政资金、上级补助资金、自有资金和代管资金,以及履行政府职能管理的政府性资金等。
  第四条 区级预算单位银行账户及公款存放管理应纳入各单位“三重一大”集体决策事项,由领导班子集体研究决定,并对本单位银行账户申请开立、使用及资金存放的合法性、合规性、安全性负责。
  第五条 严格落实领导干部个人事项重大报告制度,将领导干部亲属在银行就业任职情况和所在单位在该银行的公款存放作为领导干部报告个人事项的重要内容,如实做出报告,并在单位党委(党组)民主生活会上作出对照检查。
  第六条 区级预算单位银行账户作为公款存放的载体,其开立、变更、撤销,实行区级财政部门审批(备案)、人民银行核准制度;定期存款存放实行区级财政部门报备制度。
  第七条 区级预算单位须由财务机构统一办理本单位资金存放和银行账户的开立、变更、撤销手续,并负责使用和管理。
  

第二章 银行账户的设置

  第八条 区级预算单位按规定可开立的银行账户分为基本存款账户、专用存款账户、一般存款账户和临时存款账户四种。
  (一)基本存款账户
  基本存款账户指区级预算单位因办理本单位财政性资金、自筹资金以及往来资金等的日常转账结算和现金收付等业务开立的银行账户。
  (二)专用存款账户
  专用存款账户指由区级预算单位按照法律、法规、规章或市级以上政府、省级以上政府部门文件,对其有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行账户。
  (三)一般存款账户
  一般存款账户指区级预算单位按规定为办理贷款转存、贷款归还等与贷款相关的业务而开立的银行账户。该账户不得办理其他资金的收付结算,不得办理现金支取。
  (四)临时存款账户
  临时存款账户指区级预算单位因临时需要,根据上级主管部门批文在规定期限内使用而开立的银行账户。临时存款账户主要用于区级预算单位注册验资结算。
  第九条 一个区级预算单位只能开立一个基本存款账户。区级预算单位所属独立核算的工会、食堂,可以预算单位工会、食堂名义单独开立一个基本存款账户。
  第十条 区级预算单位按相关规定可以开设下列专用存款账户:
  (一)按住房管理制度改革的有关规定,可开立一个住房资金专用存款账户,用于核算本单位的职工住房有关资金。
  (二)按相关法定章程规定,可开立党费、团费专用存款账户。
  (三)纳入国库集中支付的,可开立一个单位公务卡专用存款账户。该账户原则上开立在区级预算单位零余额账户开户银行,仅用于同城特约委托收款。
  (四)区级预算单位所属异地非独立核算机构或派出机构有业务支出需要的,可开立一个业务支出专用存款账户。
  (五)临时机构如有业务收支,在机构办公所在区级预算单位的相关账户中分账核算。
  (六)基本建设项目按确需原则,可开立一个基本建设资金专用存款账户。有多个基本建设项目或基本建设项目其他资金来源多渠道的,原则上只开立一个基本建设项目资金专用存款账户,分账核算。基本建设项目资金专用存款账户根据项目立项批准文件注明的建设工期设定账户期限,基本建设项目按规定竣工决算完毕后,账户必须及时撤销。
  (七)其他按照法律、法规、规章或市级以上政府、省级以上政府部门文件规定,对特定用途资金需专项管理和使用的,可开立一个专用存款账户。
  上述专用存款账户只限核算所批准的专项(专门)资金。
  第十一条 实行国库集中支付预算单位的零余额银行账户开设,按有关规定执行。
  第十二条 区级预算单位按有关规定从其基本存款账户开户银行以外的银行机构办理信贷业务,可以在该银行机构开立一个一般存款账户。一般存款账户根据贷款合同中注明的贷款期限设定账户期限,贷款合同到期,结清本息后,账户必须撤销。
  

第三章 银行账户的开立审批

  第十三条 区级预算单位开立银行账户时,应填写《区级预算单位银行账户开立(新开户、变更)申请表》(附件1)报区财政局审批,其中二级以下(含二级)区级预算单位需先经主管部门审核同意并统一办理,同时还应提供相关材料。
  (一)开立基本存款账户的,应提供以下证明材料:
  1.机构编制、民政等部门批准本单位成立的文件或事业单位法人证、社会团体登记证;
  2.组织机构代码证;
  3.法定代表人或单位负责人的身份证复印件;
  4.法定代表人或单位负责人的任命文件;
  5.开立食堂基本账户的,需提供食堂成立文件、食堂负责人任命文件及身份证复印件、预算单位基本存款账户开户许可证复印件。
  6. 开立工会基本账户的,需提供工会成立文件、工会负责人任命文件及身份证复印件、预算单位基本存款账户开户许可证复印件。
  7.单位领导班子集体研究决定材料,以及其他说明材料。
  (二)开立专用存款账户的,除提供基本存款账户开户许可证外,还应提供以下证明材料:
  1.因基本建设项目申请开立专用存款账户的,应提供基本建设项目的立项批准文件;
  2.因党费、团费经费开立专用存款账户的,应提供该单位或有关部门设立有关机构的批文或证明;
  3.因业务支出需要开立专用存款账户的,应提供其基本存款账户开户单位出具的有关证明;
  4.因按规定需要专项管理和使用的资金申请开立专用存款账户的,应提供相应的法律、法规、规章或市级以上政府、省级以上政府部门文件。
  5. 单位领导班子集体研究决定材料,以及其他说明材料。
  (三)开立一般存款账户的,除提供基本存款账户开户许可证外,还应提供以下证明材料:
  1.书面贷款合同;
  2. 单位领导班子集体研究决定材料,有关融资批准材料,以及其他相关证明材料。
  (四)不采用招投标方式选择开户银行的,还应提供单位领导班子集体研究决定材料等相关证明文件。
  第十四条 区财政局对区级预算单位报送的开户申请和相关材料进行合规性审核。对资料提供齐全,按照本办法可采取集体决策方式选择开户银行的单位申请,在5个工作日内审核完毕,并对同意开立的银行账户签发《区级预算单位开立银行账户批复书》(附件2)。
  对按照本办法规定,需要采取招投标方式选择开户银行的单位申请,区财政局先进行预审,并在5个工作日内书面返回审核意见。区级预算单位根据区财政局的预审意见,如同意预算单位开设相关银行账户的,区级预算单位应按本办法规定通过公开招标方式确定开户银行,并将中标通知书复印件等材料报主管部门和区财政局复审。区财政局在5个工作日内审核完毕,并对同意开立的银行账户签发《区级预算单位开立银行账户批复书》。
  第十五条 区级预算单位持区财政局签发的《区级预算单位开立银行账户批复书》,按照人民银行账户管理的有关规定,到相关银行办理开户手续。区财政局签发的《区级预算单位开立银行账户批复书》作为人民银行、开户银行对区级预算单位办理开户手续的审核依据之一。
  

第四章 竞争性存放管理

  第十六条 区级预算单位开立银行账户及公款存放应严格按照规定实行竞争性存放。竞争性存放是指单位通过招投标方式选择确定开户银行及定期存款存放银行的管理活动。
  本办法发布之前没有以招投标方式开立的银行账户和定期存款,由区级预算单位重新进行梳理,并经单位领导班子会议集体研究决定是否采取招投标方式重新选择开户银行,同时由主管部门审核、汇总,将最终决策情况报领导小组办公室(区财政局)备案。如需采取招投标方式重新选择开户银行的,按本办法规定执行。在梳理过程中,发现存在廉政风险、利益输送及其他违规情形的,由主管部门及时纠正。
  第十七条 区级预算单位开展竞争性存放应遵循以下原则:
  (一)公开、公平、公正原则。单位资金竞争性存放应公开、公平、公正开展,防范廉政风险。
  (二)安全性、流动性、收益性相统一原则。科学测算现金流量,在确保单位资金安全和日常支付流动性需求基础上,实现资金保值增值。
  第十八条 区级预算单位竞争性存放应由主管部门依据有关法律法规和本办法规定制定竞争性存放招投标办法,经领导班子集体研究确定后由主管部门统一组织实施,招投标统一进场(区公共资源交易中心)交易。
  凡涉及资金1000万元(含)以上且闲置时间6个月以上的公款存放,区领导小组结合全区政府性融资等工作安排,由领导小组办公室(财政局)统一组织实施。
  第十九条 区级预算单位、主管部门或受托招标代理机构(以下简称“组织招标的单位”)开展招投标工作,应编制招标文件,在“宁波市江北区公共资源交易网”等网站同时发布招标公告,公告内容包括招标人名称和地址、招标项目、数量、投标人资格要求、报名方式及需提供材料、报名截止时间、开标时间及地点、获取招标文件的办法等事项。
  第二十条 参与竞争性存放招投标的商业银行是指在中华人民共和国境内依法设立的国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、邮政储蓄银行等银行机构,原则上应符合以下条件:
  (一)在江北辖区内设有分支机构;
  (二)依法开展经营活动,近3年内在经营活动中无重大违法违规记录及重大违约事件;
  (三)监管评级达到一定标准,银监部门年度监管评级近3年均2级以上,人民银行年度综合评价近3年均B级以上。
  第二十一条 组织招标的单位应按规定建立5人以上单数人员组成的评标委员会,负责竞争性存放评标工作。评标委员会成员应严格执行利益回避的相关规定,成员名单在中标结果确定前应当保密,在中标结果确定后应当公开。
  第二十二条 竞争性存放评标方法,由各主管部门根据有关法律法规,结合本部门(单位)实际情况和管理要求在以下方法中选择制定。
  (一)银行账户招投标采用综合评分法。综合评分法由评分指标和评分标准两部分构成。评分指标至少应包括利率水平、经营状况、支持地方经济发展贡献和服务水平等内容,各主管部门可以结合本部门(单位)实际情况和管理要求设定相关指标、评分标准及分值权重。存款利率水平包括活期存款利率、定期存款利率水平。经营状况指标主要反映开户银行的资产质量、偿付能力、运营能力、内部控制水平等方面。支持地方经济发展贡献以区政府(金融办)对银行业年度考核结果等作为依据。服务水平指标主要反映开户银行信息系统建设、对账服务、分账核算服务、相关业务收费情况、以往提供服务履约情况、网点分布的便利性等方面。
  (二)定期存款存放招投标根据金额大小分类实施,定期存款金额在200-1000万的,采取高利率优先原则;定期存款金额在1000万(含)以上的,由区领导小组结合全区政府性融资等工作安排进行统筹,采用综合评分法确定。定期存款利率必须符合国家利率政策规定。
  金额为200-1000万的定期存款到期后仍需续存原中标银行的,经单位领导班子集体研究决定后,可不重新组织招投标,续存时间不得超过原招投标时限,且最长不得超过一年。
  第二十三条 中标结果确定后,组织招标的单位应向中标银行发出中标通知书,同时将招标结果通知所有竞标银行,并在招标公告发布网站上公告招标结果,同时公示评标人员。
  第二十四条 区级预算单位应与中标银行根据招标文件要求和投标文件确定的事项签订规范的书面协议,全面、清晰界定双方权利义务关系。权利义务关系包括中标银行应提供的具体服务事项、违约责任的处理、单位和开户银行在确保账户资金安全中的职责、协议变更和终止条件等。
  第二十五条 开户银行或资金存放银行出现以下情形,区级预算单位应及时变更开户银行或提前收回定期存款,并取消其在以后各期竞争性存放的投标资格。
  (一)出现资金安全事故和重大违法违规情况或财务恶化;
  (二)监管评级降低,监管部门认为存在较大运营风险;
  (三)进行严重不正当投标;
  (四)没有按照中标协议承诺履行相应的责任和义务;
  (五)不能及时将到期存款本息足额缴入单位账户;
  (六)其他妨害资金安全的行为。
  第二十六条 区级预算单位开立银行账户有以下情形之一的,可采取集体决策方式选择开户银行:
  (一)根据国库集中支付管理需要开设的区级预算单位零余额账户、单位公务卡账户等相关账户;
  (二)党费、团费、工会、食堂户等资金量较小的账户;
  (三)中央等上级部门为开展特定业务指定开户银行的账户;
  (四)为办理贷款转存、贷款归还等有关业务而在贷款银行开立的一般存款账户;
  (五)经区领导小组批准可不实行招投标的其他账户。
  采取集体决策方式选择开户银行的,应通过单位领导班子集体研究确定,在会议记录中反映采用集体决策方式的原因、对备选银行的评比情况、会议表决情况和最终决定等。
  第二十七条 区级预算单位有以下情形之一的,可以不采取招投标方式进行资金存放:
  (一)涉密、资金量较小(200万以下)或者资金闲置时间少于3个月的;
  (二)法律、法规、规章或市级以上政府、省级以上政府部门另有规定的;
  (三)经区领导小组批准可不实行招投标的其他情形。
  不采取招投标方式存放的资金,应存放于开户银行,不得跨行转存。
  第二十八条 区级预算单位应在开立银行账户后5个工作日内,填写《区级预算单位银行账户备案表》(附件3),同时附经人民银行核准的开户许可证复印件或开户银行审核同意的账户开户申请书复印件等报区财政局和主管部门备案。
  第二十九条 区级预算单位应在办理定期存款存放手续后5个工作日内,填写《区级预算单位银行账户备案表》,并附定期存单复印件,经竞争性存放确定存放银行的还应提供中标通知书复印件等报区财政局和主管部门备案。
  

第五章 银行账户的变更与撤销

  第三十条 各主管部门应定期对开户银行进行评估,开立的银行账户原则上应保持稳定。确需变更开户银行的,应向区财政局提出申请,经区财政局核准后,按规定撤销原银行账户,填写《区级预算单位银行账户备案表》,向区财政局备案销户信息。同时按本办法规定重新以新设账户要求办理有关手续,并将原账户资金余额如数转入新开立的账户。
  第三十一条 区级预算单位的银行账户信息发生下列变更事项,不需报经区财政局审批。
  (一)单位名称变更,但不改变开户银行及账号的;
  (二)单位法定代表人或主要负责人变更的;
  (三)单位主管部门、地址及其他开户资料变更的;
  (四)因开户银行原因(如系统升级)变更银行账号,但不改变开户银行的。
  区级预算单位可直接凭上述变更事项的有关证明材料,按照《人民币银行结算账户管理办法》等相关规定办理变更手续,在办理变更手续后5个工作日内,填写《区级预算单位银行账户备案表》,并附经人民银行核准的开户许可证复印件或开户银行审核同意的账户变更申请书复印件,报区财政局和主管部门备案。
  第三十二条 对设定使用期限的账户,如确需延长使用期的,区级预算单位应提前提出申请并提供延期证明报区财政局审批,持区财政局批复及时到开户银行办理账户延期手续。审批期间,账户按原使用期执行。 
  第三十三条 区级预算单位发生下列事项,应按规定及时撤销有关账户并办理备案手续。
  (一)银行账户在开立后1年内未发生实质性资金往来业务的;
  (二)银行账户使用期满的;
  (三)区预算单位发生合并、撤销的:
  (1)区级预算单位被合并,被合并单位银行账户应全部撤销,资金余额应转入合并单位的同类账户,销户备案手续由合并单位办理;
  (2)区级预算单位合并组建一个新的区级预算单位,合并前各单位原账户应全部撤销,按本办法规定重新开立新预算单位的银行账户;
  (3)区级预算单位因机构改革等原因被撤销的,按相应的政策处理银行账户资金余额,并撤销银行账户。销户情况由其上一级主管部门按规定办理备案手续;
  (四)基本建设项目已竣工决算且项目资金结算完毕的;
  (五)其他原因应予撤销的银行账户。
  

第六章 管理与监督

  第三十四条 区级预算单位应按财政和人民银行等部门规定的用途使用银行账户,不得将按有关规定收取的各类行政性收费、罚没收入等非税收入转为定期存款或为其他单位和个人提供信用担保,不得以个人名义存放单位资金,不得出租、转让银行账户。
  第三十五条 主管部门负责所属预算单位银行账户及公款存放的监督管理,建立所属区级预算单位银行账户管理制度及资金存放管理档案,定期对所属区级预算单位公款存放进行监督检查。发现所属单位不按规定开立、使用、变更、撤销银行账户及不按规定进行资金存放的,或存在廉政风险及利益输送等违规情形的,应及时督促纠正;纠正无效的,应提请有关职能部门按规定进行处理。
  第三十六条 区财政局、区监察局、区审计局在各自的职责范围内对区级预算单位银行账户及公款存放实施监督管理。
  (一)区财政局加强对单位银行账户及公款存放管理的监管,根据市部署,建立相应信息管理系统,对区级预算单位开立的银行账户、所涉资金及定期存放情况实施动态管理。
  (二)区监察局依据国家有关法律、法规及本办法等有关规定,严肃查处领导干部利用公款存放进行利益输送行为和其他违纪违规行为。
  (三)区审计局结合年度审计和专项审计对区级预算单位银行账户及公款存放实施监督检查,查处违反本办法规定的行为;发现银行机构违反本办法规定的,应及时移交中国人民银行宁波市中心支行处理。
  第三十七条 各监督管理机构在对区级预算单位实施监督检查时,受查单位应如实提供资金存放情况、银行账户开立和资金收付的管理情况,不得以任何理由拖延、拒绝、阻挠、隐瞒;有关银行机构应如实提供受查区级预算单位资金存放及银行账户收付等情况,不得隐瞒。
  第三十八条 各监督管理机构在对区级预算单位银行账户及公款存放实施监督检查中,发现下列情形之一的,除责令违规单位立即纠正外,应函告区财政局,由区财政局视情根据有关法律、法规、规章作出暂停或停止对违规单位拨款的决定;对应追究区级预算单位有关人员责任和银行机构有关人员责任的,移送相关部门处理;涉嫌犯罪的,移送司法机关处理:
  (一)不按本办法规定进行竞争性存放的;
  (二)违反本办法规定开立银行账户的,或开立银行账户不按规定报送区财政局备案的;
  (三)违反本办法第二章规定改变账户用途的;
  (四)违反本办法第三十四条规定的;
  (五)不按本办法规定变更、撤销银行账户的,或变更、撤销银行账户不按规定报送区财政局审批、备案的;
  (六)其他违反银行账户及公款存放管理规定的。
  第三十九条 银行机构违反法律、法规、《人民币银行结算账户管理办法》及其实施细则和本办法规定,为区级预算单位开立、变更、使用银行账户的,由中国人民银行宁波市中心支行根据有关规定进行处理。
  第四十条 建立区级预算单位银行账户年检制度,定期对区级预算单位银行账户实施年检,跟踪监督开立和使用情况,具体相关办法遵从市统一部署。
  

第七章 区级国有企业银行账户及公款存放

  第四十一条 “国有企业”是指政府及其授权的职能部门出资成立的国有独资企业、国有独资公司及国有控股公司以及经确认属国有资产监管范畴的其他企业。
  第四十二条 国有企业在履行企业职能和政府管理职能过程中取得的各类收入、财政性资金、上级补助资金、自有资金、专用资金参照预算单位管理办法。
  第四十三条 国有企业的贷款资金银行账户及资金存放管理按照以下要求办理。
  (一)银行账户管理
  1、国有企业应明确账户开立、变更、撤消等条件,以及审批权限和流程,严格控制账户数量。遵循“有贷才开户,无贷不开户,无结算销户”原则,实行审批备案制度。
  2、贷款账户开立且只准开立一个一般存款账户,原则上不设贷款监管账户,如需开设贷款监管账户,须报区债务领导小组办公室批准。对原有已开设的监管账户可以继续保留,但该账户应根据贷款合同中注明的贷款期限限定账户撤销期限。
  3、国有企业间因资金需要调度,经区债务管理领导小组审批后,调入资金的企业可设立与调出资金企业的贷款对应银行账户,账户的开设、撤销依照一般账户的要求办理。
  4、开立账户应提交的材料
  (1)报区政府同意贷款的抄告单、区政府性债务管理领导小组办公室审批表;
  (2)书面贷款合同;
  (3)填报《国有企业开立(变更)银行账户申请表》(附表1),注明选择开户银行。
  5、区国资办对区国有企业报送的开户申请和证明材料进行合法性、合理性审核,资料提供齐全的,在5个工作日内审核完毕,出具《国有企业开立银行账批复书》(附表2)。
  (二)资金存放管理
  一般存款账户和基本账户的贷款资金可以不采取招投标方式进行资金存放,但必须严格控制资金存量,充分考虑确保资金安全的前提下提高资金使用效率,区债务领导小组办公室对融资资金使用情况的合理性进行评估,作为考核依据。
  第四十四条 国有企业应按月定期向母公司、上级主管部门、区国资办上报各类银行账户及余额信息,母公司、主管部门、区国资办负责银行账户及公款存放的监督管理,建立所属国有企业银行账户资金存放管理档案。
  

第八章 附则

  第四十五条 区级预算单位主办或管理的学会、协会、研究会、基金会等各种社团组织,以及工会组织的银行账户及公款存放管理由其主管部门负责,统一参照本办法办理。
  第四十六条 成立区级预算单位银行账户及公款存放管理领导小组(以下简称“领导小组”),由区政府相关领导及有关部门负责人组成,负责全区有关预算单位银行账户及公款存放管理的规则制定和重大事项协调;领导小组下设办公室,办公室设在区财政局,负责具体日常工作。。
  第四十七条 本办法中所涉各单位(企业)、银行在办理相关账户开立、变更、撤销及使用过程中,应遵守中国人民银行宁波市中心支行的相关规定,并依法接受其监督、检查。
  第四十八条 本办法自发布之日起施行;如与上级相关规定不一致的,遵照上级规定执行;原我区相关规定同时废止。
  

  附件:1.区级预算单位银行账户开立(新开户、变更)申请表
     2.宁波市江北区区级预算单位开立银行账户批复书
     3.宁波市江北区预算单位银行账户备案表

  

区级预算单位银行账户及公款存放管理领导小组


  组长:区长
  副组长:常务副区长
  成员:区府办(金融办)
     区财政局
     区审计局
     区监察局


征集结果公示

至本期意见征集截止日期结束,组织单位收到一条有关意见反馈信息,并作出相关回应。敬请广大社会公众积极参与本栏目有关活动,贡献您的聪明才智,为江北区有关部门政策制定和江北区经济、社会的发展献计献策。谢谢!

2015年11月30日

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